个人养老金制度全面实施，有投资者提前等待：一开放就动手投保

如今两年过去，实施范围扩大到全国，证监会迅速将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录，公募基金同样积极响应。与此同时，还有一群想尽早享受税收优惠政策的投资者，早就联系好保险人员与基金经理。

金融产品扩容，85只指数基金已“上线”

《通知》显示，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围；将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。

根据中基协披露的《个人养老金基金名录》，截至10月25日共有199只个人养老金基金产品，且均为FOF基金。直至新政发布，截至12月12日，则有284只个人养老金基金产品。

时代周报记者整理发现，增加的85只个人养老金基金，全部为指数基金增设的个人养老金Y份额，这其中还涉及多只宽基股票ETF，其中6只千亿规模ETF也同样位列其中，分别是沪深300ETF、沪深300ETF易方达、沪深300ETF华夏、上证50ETF、沪深300ETF、中证500ETF。

此前6只宽基股票ETF“巨头”均在11月宣布调降管理费率和托管费率，其管理费的年费率均由0.5%降低至0.15%，托管费年费率则由0.1%降低至0.05%，均调降至行业最低水平。

从参与的机构数量来看，这次新纳入《个人养老金基金名录》的85只产品共涉及30家基金公司，除去华夏基金、南方基金、易方达基金、嘉实基金等头部基金公司以外，还有多家中小型基金公司，不过后者只针对一只或者两只产品增设Y份额。

对于此次个人养老金账户的投资品种扩容，12月13日，华商基金资产配置部研究员李健告诉时代周报记者，指数基金的纳入，较好的满足了投资者对于权益资产不同风格配置的需求。“可投资产品种类的不断增加及养老金账户的制度安排，或将有助于引导大家进行长期投资。这不仅有望为市场带来长期增量资金，而且对于个人养老金制度的健康长期推进，以及金融市场的高质量发展，都具有重要意义。”

《通知》还提到，鼓励金融机构研究开发符合长期养老需求的个人养老储蓄、中低波动型或绝对收益策略基金产品等金融产品，合理确定个人养老储蓄的期限和利率。

有投资者提前等待可参与退税产品

此次新政还有最具诱惑力的两点，一是降低个人养老金领取门槛，二是全国各地均享有同样的税收优惠政策。

12月12日，一名深耕珠三角地区的保险从业人员告诉时代周报记者，“（我们）在月初就收到‘个养账户将会全国开放’的消息，也早就有客户问我可参与退税的产品，准备一开放就动手投保。”

“如果赶在年底前投保，就能更早享受税收优惠政策，赶上今年的退税。”该人士还补充说道。

个人养老金制度的税收优惠不小。根据财政局和税务总局于2022年12月的公告，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。